收到专用发票如何做账

收到专用发票的账务处理流程通常包括以下几个步骤：

核对发票信息

核对发票代码、发票号码、销售方纳税人识别号、购买方纳税人识别号、商品或服务名称、金额等信息。

入账

根据发票内容，将费用或资产增加计入借方科目，如管理费用、原材料等。

同时，将货币资金减少计入贷方科目，如银行存款。

对于小规模纳税人，价税合计全部计入成本费用。

税务处理

根据当地税法和规定，检查专票上的信息是否符合认证要求。

如符合认证要求，可将发票的进项税额纳入可抵扣或退税的税务处理中。

小规模纳税人通常不抵扣进项税额。

发票存档

将专用发票按照规定保存，以备将来的核查和审计。

对账和支付

核对发票金额是否与实际付款或应付账款相符。

如有未支付的账款，及时处理付款事宜。

财务报表

在财务报表上对发票金额和相关的收款/付款记录进行匹配。

税务申报

根据当地税务要求，准备相关的税务申报表格，并定期缴纳税款。

请根据具体情况调整上述步骤，并确保遵循当地税法和会计规定。