应收账款余额要调平怎么做

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精选答案

APAR regroup是总账的工作，但对于应收账款和应付账款这种sub ledger，只有AR TEAM和 AP TEAM可以入账，总账是没有权限调整的，所以只能使用专用的调整科目来做AP AR REGROUP。

我现在的月结工作中有这个调整，简单说一下我是怎么做的，供你参考。一调整目的: 应收账余额出现负数，或者应付账款余额出现正数时，将余额调整正确。调整后显示余额指的是报表项目的余额，sub ledger账上的余额是不可能调整的。二分录: AR REGROUPDR 应收账款余额调整CR 预收账款余额调整AP REGROUPDR 预付账款余额调整CR 应付账款余额调整三报表项目:应收账款余额调整和应付账款余额调整，报表项目分别是应收账款和应付账款；预收账款余额调整和预付账款余额调整报表项目分别是其他应付款和其他应收款。这样，就保证了报表里不会出现应收为负，或者应付为正的尴尬情况了。

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在贷方余额：

借：应收账款 贷：坏账准备（或营业外收入） 在借方余额：

借：管理费用--坏账准备 贷：应收账款 为了连续、系统、全面地核算和监督经济活动所引起的各项会计要素的增减变化，就有必要对会计对象的具体内容按照其不同的特点和经济管理要求进行科学的分类，并事先确定分类核算的项目名称，规定其核算内容。这种对会计要素的具体内容进行分类核算的项目，称为会计科目。