银行余额表怎么调整

银行存款余额调节表是一种用于核对银行存款账面余额与企业银行对账单余额是否一致的工具。以下是编制银行存款余额调节表的步骤：

核对期初余额

将上期末的余额分别记入调节表。

记录交易

逐笔记录银行账户发生的交易，包括存款、收入、取款和支出。

计算期末余额

根据期初余额、存款/收入金额和取款/支出金额计算期末余额。

编制调节表

在调节表中分别录入银行存款账面余额和银行对账单余额。

核对会计账上的银行存款科目明细与银行对账单流水明细，并逐笔勾对。

对于未勾对的账项，仔细检查是否存在会计上合并记账或记账错误。

填写未达账项，包括银行已付企业未付、银行已收企业未收、企业已付银行未付、企业已收银行未收。

计算调节后余额

银行对账单余额加上企业已收银行未收款项，减去企业已付银行未付款项。

企业银行存款日记账余额加上银行已收企业未收款项，减去银行已付企业未付款项。

如果调节后的双方余额相等，说明双方记账没有差错。

检查和调整

如果余额不一致，仔细检查记账凭证，查找可能的记账错误。

对于上月未达账项，在本月相应的企业对账单和银行对账单上勾去，不再记入调节表。

核对本月和下月的未达账项，并在调节表中记录相应的凭证号或银行账单号。

编制调整凭证 （如果需要）：

如果存在错误，编制调整凭证并记录在调节表中。

定期更新

根据需要定期更新银行余额调节表，以反映最新的资金流动情况。

通过以上步骤，可以确保银行存款余额的准确性，并发现及纠正记账过程中的错误。