上月忘记折旧怎么

如果您上月忘记计提折旧费用，处理方式取决于是否跨年度：

未跨年度

补提折旧费用，计入当期损益。

分录示例：

```

借：管理费用-折旧费

贷：累计折旧

```

跨年度

使用“以前年度损益调整”科目补提折旧费用。

分录示例：

```

借：以前年度损益调整

贷：累计折旧

```

结转时：

```

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

```

注意：

补提折旧费用后，如果涉及税费问题，追补确认退还应遵循权责发生制原则，并注意追补期限通常为5年。

使用记账软件（如金蝶）时，可能需要反结账回到上月，重新计提折旧并生成相关凭证后，再次结转损益并结账。

请根据您的具体情况选择合适的处理方法，并确保所有会计分录和报表正确反映了企业的财务状况。