预收比对方多账务如何处理

你和某客户的往来业务中,

收款1000时,记入预收账款中,则出现了预收账款贷方余额1000.

销售及开票时,你没有查以前的往来情况,就直接计入了应收账款中,又出现了应收账款借方余额1000.

实际情况是:你与客户货款两清了.

但在账上表示的是,你预收了客户1000元,而客户也欠你1000元.

在报表上反映的情况,也是与实际一致,应收款项为0.

所以,你需要用红字作一转账凭证,冲平两个账户的余额,

注意,不能用蓝字,因为1,这是记账时用错了科目,应红字冲回.2,如果用蓝字的话,在账户记录中,还以为是又发了一次货,和又收了一次款呢

关于多收到的款项,可以退回,借记预收账款,贷记银行存款.当然也可以不做退回处理直接挂在账上也行的.具体还是看公司怎么做.