a107040怎么填

A107040是企业所得税年报中的“减免所得税优惠明细表”，根据您提供的信息，这里是一些填写时的要点：

亏损情况

如果公司在2021年亏损，利润表中的净利润是负值，那么在填写A107040表时，相关行应填写亏损金额或零。

减免所得税申请

即使公司亏损，也可能有资格申请减免所得税，但这需要满足特定的审批要求，并提供相应的财务报表和证明文件。

报表填写说明

A107040报表中，第4、29行是自动计算行；

第2、18、20行需要根据具体情况填写相应的表格才能显示；

其他行次根据企业享受的优惠情况填写；

“账载金额”指的是会计数据，“税收金额”指的是按税法规定应计入应纳税所得额的金额；

需要注意，无论是否发生纳税调整事项，“账载金额”都应如实填报。

具体填报项目

第1行“符合条件的小型微利企业减免所得税”填报根据《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第23行计算的减免金额；

第2行“国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收企业所得税”填报A107041表第31行的金额；

其他行次根据企业实际情况填报享受的税收优惠。

请根据您公司的具体情况填写A107040表，并确保所有信息准确无误。