承兑汇票贴现费用怎么算

承兑汇票利率全称为承兑汇票贴现利率。贴现利息的大小由汇票的票面金额、剩余天数和利率三者共同决定,其计算方法分两种情况:1、不带息票据贴现:贴现利息=票据面值×贴现率×贴现期。2、带息票据的贴现:贴现利息=票据到期值×贴现率×贴现天数/360,贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数。

票据是公司在交易过程中常用的一种方式,另外也是融资的一种手段,方便交易往来,收款方可以拿着票据直接到银行兑成现金,然而,这种票据未到期限就进行贴现的话银行是要收取一定的费用的,票据贴现费用怎么计算呢,贴现到底怎么理解?可能没有学过财务的不太理解,下面就由我为您解答。

一、票据贴现费用怎么计算

承兑汇票利率全称为承兑汇票贴现利率。贴现利息的大小由汇票的票面金额、剩余天数和利率三者共同决定,其计算方法分两种情况:

1、不带息票据贴现:贴现利息=票据面值×贴现率×贴现期;

2、带息票据的贴现:贴现利息=票据到期值×贴现率×贴现天数/360,贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数。

二、计算举例

(一)3月23日, 企业销售商品收到一张面值为10,000元, 票面利率为6%, 期限为6个月的商业汇票。 5月2日, 企业将上述票据到银行贴现,银行贴现率为8%.假定在同一票据交换区域。则票据贴现利息计算如下:

票据到期值=10000×(1 6%/2)=10300(元)

该应收票据到期日为9月23日,由其贴现天数应为144天(30 30 31 31 23-1)

票据贴现利息=票据到期值×贴现率×贴现天数/360

=10300×8%×144/360=元)

(二)汇票金额10000元,到期日是7月20日,持票人于4月21日向银行申请贴现,银行年贴现利率则贴现利息=10000×90×元。中国建设银行在贴现当日付给持票人9910元,扣除的90元就是贴现利息。

查询验票(约10分钟)→大额支付系统打款(约10分钟)→企业查询账户确认贴现款到账→收票→交易完成。

三、帐务处理

企业持未到期的应收票据向银行贴现,应根据银行盖章退回的贴现凭证第四联收账通知,按实际收到的金额(即减去贴现息后的净额),借记“银行存款”账户,按贴现息部分,借记“财务费用”账户,按应收票据的票面余额,贷记本账户。如为带息应收票据,按实际收到的金额,借记“银行存款”账户,按应收票据的账面余额,贷记本账户,按其差额,借记或贷记“财务费用”账户。即:借:银行存款(按商业汇票的贴现收入)财务费用(按贴现收入小于票面价值的差额)贷:应收票据(按贴现商业汇票的面值)财务费用(按贴现收入大于票面价值的差额)

四、怎么理解贴现

1.贴现的概念。贴现是一种票据转让方式,是指持票人在需要资金时,将其持有的商业汇票,经过背书转让给银行,银行从票面金额中扣除贴现利息后,将余款支付给申请贴现人的票据行为。

2.贴现的性质:贴现是银行的一项资产业务,汇票的支付人对银行负债,银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系。

3.再贴现和转贴现:再贴现是指贴现银行向中央银行再转让汇票,转贴现是指贴现银行向其他商业银行转让汇票,二者都是贴现银行以未到期的贴现票据,经背书后的再次贴现,中央银行或其他商业银行按规定扣除再贴现或转贴现的利息后,给申请贴现行兑付票款。

您可以根据自己手中的票据进行计算需要支付的费用,如果不是急用的话等到到期再提出是比较划算的。