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如何填写企税汇算清缴报表以收纳个税手续费返还?

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收到个税手续费返还时,如何填写企税汇算清缴报表取决于入账情况。如果计入“其他收益”,则根据财务报表格式不同,填写位置不同。若计入“营业外收入”或“其他业务收入”,则填写到相应表格的“其他”分类中。需要根据具体情况选择正确的填写方式。

收到个税手续费返还时,如何正确填写企税汇算清缴报表

如何填写企税汇算清缴报表以收纳个税手续费返还?

当收到个税手续费返还时,需要根据实际的入账情况来填写企税汇算清缴报表。以下是具体的操作指南:

基本指导原则

1. 根据账务上计入的科目类别,选择相应的填写方式。

2. 确保所填写的内容准确无误,遵循报表的填写规范。

详细填写步骤

1. 账上计入“其他收益”的情况

当基础信息表中的“108采用一般企业财务报表格式(2019年版)”勾选“是”时,将返还的金额直接填入主表的第10行“营业利润”栏目。

如何填写企税汇算清缴报表以收纳个税手续费返还?

若基础信息表108勾选“否”,则将金额填写到A101010表的“营业外收入—其他”栏目。

2. 账上计入“营业外收入”的情况

直接将该金额填写到A101010表的“营业外收入—其他”栏目。

3. 账上计入“其他业务收入”的情况

将金额填写到A101010表的“其他业务收入—其他”栏目。

如何填写企税汇算清缴报表以收纳个税手续费返还?

注意事项

1. 严格按照账务上的入账情况填写,不得有误。

2. 遵循报表的填写规范,确保数据的准确性。

3. 不要遗漏或错误填写任何一项数据。

正确填写企税汇算清缴报表对于企业的财务结算至关重要,希望以上指导能够帮助您顺利完成填写工作。

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