银行日记账包括什么

银行日记账是一种财务记录工具，用于详细记录银行及金融机构的存款和其他金融业务的日常交易。以下是银行日记账的主要组成部分：

存款日记：

记录当天的存款和取款金额，包括大额和小额交易。

存款余额：

记录每日的存款余额，以便了解资金的实时情况。

折扣：

记录与贷款和贴现相关的折扣情况，影响实际的存款余额。

收付分页式：

在收付栏中，将实际收付的金额填写在借方或贷方，并在每日末尾进行日结，月末进行月结。

摘要栏：

简明扼要地描述登记入账的业务内容。

凭证栏：

记录收款凭证和付款凭证的种类和编号，便于查账和核对。

银行日记账有助于银行有效记录当天的存款和其他金融业务，及时知晓存款余额，避免财务支出不足的情况发生，并提高资金流动性和使用效率