当月红冲的发票怎么做账

当月红冲发票的做账方法如下：

开具红字发票

如果发票已经开具且需要红冲，首先需要开具一张红字发票。这可以通过在开票系统中选择“负数”按钮并输入相应的发票代码和号码来完成。系统会调出原始的正数发票，并将数量和单位改为负数，然后打印出来。

做账处理

红冲发票后，需要按照蓝字发票的相反分录进行记账。具体分录如下：

借：应收账款等科目（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

调整账务

红冲后，需要将原账目的金额以负数形式冲减，然后重新做一张正确的蓝字凭证。这样可以将原错误的凭证冲掉，并确保账目一致。

申报缴税

如果红冲涉及跨月，需要先按照正常流程进行申报缴税，然后在下月开具红字发票并冲回上月的分录。这样可以实现先征后减，确保当年税款总额不受影响。

记录和核销

红冲发票后，需要将正数废票明细表和其他发票资料一起打印，连同作废发票原件一起拿到税务机关核销。

总结：

当月红冲发票的做账方法包括开具红字发票、做相反分录、调整账务、申报缴税以及记录和核销。确保按照相关税法规定进行操作，以保持账目的准确性和合法性。