银行短期借款怎么函证

银行短期借款的函证是审计过程中的重要环节，用于确认借款余额的真实性和准确性。以下是银行短期借款函证的具体步骤和注意事项：

获取相关文件

取得企业的明细账、总账（或科目余额表），所有借款合同、抵押合同、保证合同，以及与短期借款相关的凭证。

编制短期借款明细表

获取或编制短期借款明细表并复核，确保账务处理的正确性。

检查短期借款变动

检查短期借款本期的增加和减少，并记录相关合同。

查询贷款卡信息

查询并核对贷款卡信息，确保信息的准确性和完整性。

编制银行往来询证函

审计人员将填好的“银行往来询证函”共8份，其中5份亲自到银行进行函证，3份交A股份有限公司出纳员用信函发出。

函证内容

函证信息应包括贷款性质、贷款金额、贷款条件、对外担保金额、期间等项目，并在备注栏注明“未欠息”或欠息金额。

函证方式