总分公司的账怎么做

总分公司的账务处理需要遵循一定的规范和流程，以下是详细的步骤和方法：

入账前提

确保凭据和记录完整清晰，每笔业务都有明确的交易依据，如销售单、费用票据等。

科目设置

总公司设置内部存款科目，分公司设置其他应付款科目。

分公司向总公司汇款

分公司：借：其他应付款-总公司 贷：现金。

总公司：借：内行存款 贷：其他应收款-A分公司。

总公司向分公司拨款

分公司：借：备用金 贷：其他应付款-总公司。

总公司：借：其他应收款-A分公司 贷：内行存款。

特殊情况处理

如果总公司要将内行存款挪作他用，总公司需做如下会计分录：借：XXX费用 贷：内行存款-A分公司，分公司不做账。

账务记录与报告

分公司需定期向总公司报送财务总收支情况，并将收支核算明细表和收款凭证邮寄至总公司。