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资金流量表净额怎么算
资金流量表中的净额是指现金流入量与现金流出量的差额。具体计算公式如下:
现金流量净额
现金流量净额 = 现金流入量 - 现金流出量
经营活动产生的现金流量净额
经营活动产生的现金流量净额 = 经营活动现金流量 - 投资活动现金流量 + 筹资活动现金流量
编制现金流量表时
经营活动产生的现金流量净额 = 现金及现金等价物的净增加额 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 投资活动产生的现金流量净额
示例计算
假设某公司在某一时期内:
销售商品和提供劳务的现金收入为100万元
购买商品和接受劳务的现金支出为80万元
期末银行存款余额为20万元
期初银行存款余额为15万元
则:
现金流入总额 = 100万元 + 20万元 = 120万元
现金流出总额 = 80万元 + 15万元 = 95万元
现金流量净额 = 120万元 - 95万元 = 25万元
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