采购没发票入账怎么办

当企业在采购过程中没有收到发票，可以采取以下几种方法进行入账处理：

内部凭证入账

使用内部凭证如收料单、验收单等，由采购或使用部门填写，证明采购和使用情况。

财务部门根据内部凭证进行账务处理。

合同补充协议

如果采购是通过合同进行，与供应商协商，由供应商出具补充协议，说明未开发票的原因，并承诺补开发票。

银行回单入账

提供银行转账的银行回单作为支付凭证，并在备注栏注明采购内容。

会议纪要

如果采购事项在内部会议上决定，可提供会议纪要作为采购事项的合法性和必要性的证明。

主管审批

所有入账方法都需要相关主管的审批，以确保入账的合规性。

暂估入账

如果无法立即取得发票，可先进行暂估入账。

借：原材料/库存商品

贷：应付账款——暂估应付账款