客人机票报销怎么做账

贷：库存现金/银行存款

当客人需要报销机票费用时，会计处理通常遵循以下步骤和原则：

获取报销凭证

客人可以通过机场柜台或自助打印机打印“航空运输电子客票行程单”。

如果通过在线购票平台购买，可以选择邮寄发票选项，或直接通过航空公司快递行程单。

会计分录

对于国内机票，报销凭证与行程单合为一张纸，可以直接用于报销和做账。

对于国际机票，除了行程单，可能还需要机票销售部门出具的航空发票。

报销时，费用通常计入“管理费用—差旅费”科目。

会计分录示例：

借：管理费用/销售费用—差旅费

贷：库存现金/银行存款

注意事项

在计算进项税时，使用票价加上燃油附加费除以（1+9%）再乘以9%。

票价计算时不包含民航发展基金。

有些单位可能规定只能使用行程单作为报销凭证，而不能使用增值税发票。

审批流程

报销人需要填写完整的报销信息，并提交给上级审批。

审批通过后，准备机票票据和经审批的报销单据，提交财务部门进行记账。

其他费用

如果机票是作为员工福利或业务招待费支出，相应的会计分录会有所不同。

请根据具体情况调整会计分录和科目，并确保遵循公司的财务政策和规定。