收到普票退回怎么处理

处理增值税普通发票（普票）被退回的情况，请按照以下步骤进行：

检查发票状态

如果发票尚未入账，销货方可以直接收回原发票并注明“作废”字样，与存根联及其他联次一起粘贴备查。

发票已入账情况

若销货方发票已入账，而购货方发票未入账，销货方需收回原发票联，并开具蓝字退货入库单，然后开具相同内容的红字发票（开票日期除外），并将红字发票记账联撕下作为入账凭证。

若购货方发票也已入账，销货方必须获得购货方主管税务机关出具的有效书面资料——《企业进货退出及索取折让证明单》，填制蓝字退货入库单后，方可开具相同内容的红字发票。

税务管理平台操作

如果是增值税普通发票，可以登录税务管理平台，直接找到该发票进行作废操作。

开具红字发票

对于已经跨月认证的发票，需要按照相关规定开具红字发票冲销原发票，然后重新开具正确的发票。

原始凭证准备

销货方以购货方出具的《进货退出或折让证明》和退回商品入库单、红字发票记账联为原始凭证进行相应的账务处理。

请根据具体情况选择合适的处理方式，并确保遵守当地税务机关的规定和要求。如有疑问，建议咨询当地税务机关或专业会计师