开票金额多开怎么做账

当企业发现发票金额多开时，应遵循以下步骤进行账务处理：

核对与作废

如果发票尚未跨月，企业应要求对方配合收回所有发票联次，并在当月作废错误的发票。

开具红字发票

如果发票已经跨月，或者不符合作废条件，企业需要开具红字发票来冲销原发票。

在开具红字发票时，必须按照税务机关规定的操作流程执行，特别是对于增值税专用发票。

账务处理

对于多开的金额，应记入对应的收入科目，并在收入科目下创建新凭证。

在新凭证中，借方为收入科目，贷方为对应的银行账户。

如果存在折扣或返利，需要在贷方增加相应的收入科目。

审核无误后，保存凭证，并将多开的发票与凭证对应，以便查询和核对。

税务处理

从税务角度，企业需要按照开具发票的全额纳税，账务上按照全额确认收入，计算缴纳所得税。

对于虚增的收入，也应视同销售收入，并按照全额进收入，以保证账票相符。

后续措施

企业可以与对方核对往来账目，并在下一次开具发票时适当减少金额，以抵消前期多开的部分。

如果企业财务管理较为严格，还应有情况说明附在该笔凭证后边，并由主管领导签字确认。

请根据具体情况选择合适的处理方式，并确保所有操作符合税法规定和会计原则。