单位办理承兑如何做账

单位办理承兑汇票的账务处理主要包括以下几个步骤：

开出承兑汇票

如果单位开出承兑汇票用于支付，会计分录为：

借：原材料/固定资产等

贷：其他货币资金—银行承兑汇票

如果单位开出承兑汇票用于收款，会计分录为：

借：其他货币资金—银行承兑汇票

贷：银行存款

收到承兑汇票

收到承兑汇票时，会计分录为：

借：应收票据

贷：主营业务收入/其他业务收入等

如果承兑汇票到期，会计分录为：

借：银行存款

贷：应收票据

如果承兑汇票未到期进行贴现，会计分录为：

借：银行存款（实际收到金额）

财务费用（贴现息等）

贷：应收票据

承兑汇票到期支付

在票据到期日，会计分录为：

借：应付票据

贷：银行存款

承兑汇票的利息支出

利息支出应单独核算，会计分录为：

借：财务费用

贷：银行存款

手续费支出

支付承兑汇票的手续费时，会计分录为：

借：财务费用

贷：银行存款

以上步骤涵盖了单位办理承兑汇票的主要会计处理。请根据实际业务情况调整相应的会计分录。需要注意的是，具体的会计处理可能因企业的会计政策和所在国家的会计准则而有所不同。