财务结算往来款项的清查方法有哪些

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精选答案

财务软件的往来结算款项主要包括各种应收、应付和预收、预付款。往来款项的清查一般通过“函证核对法”进行，即通过函件询证与经济往来单位核对账目。在函证之前，首先应将本单位往来账目核对清楚，确定正确无误后，再根据有关明细账的记录，按户编制“往来款项对账单”，送往各结算单位。对方单位收到对账单，若账目相符，应在回单联上盖章后退回；如果财务软件账目不符，则应在回单联上注明，或另抄对账单退回，作为进一步核对的依据。调节后的余额相等可以说明双方的帐户记录没有差错,若不一致则说明双方的帐户记录有差错。企业尚未入帐的未达帐项,应在收到有关凭证后再入帐,不能根据银行存款余额调节表将未达帐项入帐。