求助漏记主营业务成本该怎么调账

问题描述

精选答案

你已经不可能动去年的账了，因为已经封账，所以，漏计的就通过“以前年度损益调整”核算，借：以前年度损益调整—营业成本， 贷：存货。

结转时：借：未分配利润， 贷：以前年度损益调整。

漏计的成本不再计入2010年度的损益表，而是直接结转入未分配利润，你自己编织报表时候，调整一下期初数就可以了。

或者不调整，不过问题就是未分配利润的期初期末差和2010年的累计净利润有差额，差额就是你漏计的成本。

然后该部分成本在今年汇算清缴时候，做所得税调整事项就可以了，调减应纳税所得额（不过税务怎么核定也不好说，具体能不能调减，你最好还是问问专管员，税务局总是想让你多缴税的）