工会经费和个人所得税如何做计提交税的分录

问题描述

精选答案

计提工资，

借：管理费用等

贷：应付职工薪酬

发放工资，

借：应付职工薪酬

贷：银行存款（付给职工的部分）

其他应付款——社保费（个人部分）

应交税费——应交个人所得税

计提工会经费，

借：管理费用等

贷：其他应付款——工会经费

计提社保费单位部分，

借：管理费用

贷：其他应付款——社保费（单位部分）

交纳社保费，

借：其他应付款——社保费（单位部分）

其他应付款——社保费（个人部分）

贷：银行存款

交纳个人所得税，

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款

交纳工会经费，

借：其他应付款——工会经费

贷：银行存款