管理费用报销凭证金额多写了怎么冲

问题描述

精选答案

管理费用报销凭证金额多写的冲销处理方式取决于具体情况。

以下是几种常见的处理方法：

对于上年度多记的管理费用，可以通过以下步骤进行处理：

借：资产类或负债类科目

贷：应交税费—应交企业所得税

借：以前年度损益调整

贷：利润分配—未分配利润1。

对于季度多记的管理费用，可以直接冲减，处理方式如下：

借：管理费用（红字或负数）

贷：资产类或负债类科目（红字或负数）1。

对于以前年度多结转的业务成本，处理方式如下：

调整时：借：库存商品； 贷：以前年度损益调整

结转时：借：以前年度损益调整； 贷：利润分配—未分配利润1。

新建一张凭证来调整差额，这种方式较为简单，直接在原有凭证基础上，新建一张凭证，填写差额，并输入正确的金额2。

先做一张与上个月一样的红冲凭证，再按发票金额做一张新的凭证。