供货商退货账务处理方法

问题描述

精选答案

当供货商退货时，需要进行相应的账务处理。

以下是供货商退货的常见账务处理方法：

2. 确定退货原因和退款金额后，根据实际情况，可以选择以下两种账务处理方法：

a. 使用累减法：

贷：库存商品 10,000元

b. 使用逆记法（反向分录法）：

- 退货记账（采购退货）：借：库存商品 10,000元

其他回答

经济视野

账务处理方法如下：

购货方未付货款，未作账务处理，购买方需向销售方主动退还原增值税专用发票的第2联及第3联及税款抵扣联及产品（商品）销货单，销售方应根据不同情况作如下处理：

销售方会计未作账务处理时，应在发票联和抵扣联后面粘贴存根联，作废。

当已经记账联记账时，开出与记账联金额相等的红字（负数）发票，并将记账联撕下作为冲减当期销售收入和销项税额的依据，在将退回来的蓝字发票联与抵扣税粘在红字发票联上后，再将蓝字发票联的原始凭证号写出来，以便随时查阅。

并在备注中注明前一个月记账联（凭证号）的来源。在没有收到购货方返还的专用发票之前，销售方不得抵扣当期销售收入及销项税额。

购货方已经支付货款或者货款尚未支付却进行了账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况。

其他回答

英语每天学

退货账务处理， 销售方退货处理， 借：应收账款借方红字， 贷：主营业务收入贷方红字， 贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字， 借：主营业务成本借方红字， 贷：库存商品贷方红字，