转存款如何记账

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精选答案

1、由活期存款账户转存定期存款账户的会计分录是: 借:其他货币资金-定期存款账户 贷:银行存款-活期存款账户2、其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金,即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金.包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和存出投资款等. (1)企业增加其他货币资金,借记本科目,贷记银行存款科目;减少其他货币资金,借记有关科目,贷记本科目. (2)本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位,外埠存款的开户银行,分别银行汇票、银行本票、信用卡、信用证保证金、存出投资款、外埠存款等进行明细核算.