如何调应收应付

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精选答案

然后就是往来账，像应收应付款项，必须先找到哪家对不上，多了还是少了，金额是多少，然后第一步就是得去翻以前月份的凭证，如果是往来单位选错了就直接调到对的单位，如果是金额错了就把多的或者少的金额冲掉或者补上，如果是科目记错了，一样把科目更正过来，如果是以前少记的就得补上；如果说最后最后都没有找到原因的话，然后时间还很长，像应收账款的话时间很长，超过三年的话，确实是收不回来了，你可以确认那个资产损失，计提坏账，然后把它冲掉，但是这个计提坏账了确认损失之后，到次年的汇算清缴需要在汇算清缴的时候 填报 企业所得税年度纳税申报表《 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 》，确认的损失你得找到证据说明就是证明他确实是收不回来了，比如说这个公司已经被吊销了营业执照啊，或者是已经关闭了，或者是联系不上了那些人了之后，就证明你真的没有办法收回了，你就可以确认损失。