做对账单时需要核对的数据包括

问题描述

精选答案

对账，是对账簿记录所进行的核对，也就是核对账目。对账工作一般在记账之后结账之前，即在月末进行。对账一般可以分为账证核对、账账核对和账实核对。

会计实务

(1)账证核对

是指将账簿记录与会计凭证核对，核对账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额等是否一致，记账方向是否相符，做到账证相符。

(2)账账核对

账账核对的内容主要包括：

①总分类账簿之间的核对;按照“资产=负债+所有者权益”这一会计等式和“有借必有贷，借贷必相等“的记账规则，总分类账簿各账户的期初余额、本期发生额和期末余额之间存在对应平衡关系，各账户的期末借方余额合计和贷方余额合计也存在平衡关系。通过这种等式平衡关系，可以检查总账记录是否正确、完整。

②总分类账簿与所辖明细分类账簿之间的核对;总分类账各账户的期末余额应与其所辖各明细分类账的期末余额之和核对相符。

③总分类账簿与序时账簿之间的核对;主要是指库存现金总账和银行存款总账的期末余额，与库存现金日记账和银行存款日记账的期末余额之间的核对。

④明细分类账簿之间的核对。例如，会计机构有关实物资产的明细账与财产物资保管部门或使用部门的明细账定期核对，以检查余额是否相符。核对方法一般是由财产物资保管部门或使用部门定期编制收发结存汇总表报会计机构核对。

(3)账实核对

是指各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数额之间的核对。

账实核对的内容主要包括：

①库存现金日记账账面余额与库存现金实际库存数逐日核对是否相符;

②银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额定期核对是否相符;

③各项财产物资明细账账面余额与财产物资的实有数额定期核对是否相符;

④有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录核对是否相符。

其他回答

南方财经

与对账单相关，在对账期间内的所有经济往来数据都包含在内。

对账单一般是企业与企业之间或者是企业与银行之间所发生的经济往来所订立的会计凭证，在月末的时候应当对其公司与公司之间的往来事项以及公司与银行之间的事项进行对账。