月末要计提哪些分录

问题描述

精选答案

月末要计提的项目主要包括：计提职工薪酬，借：管理费用 （管理人员工资）

销售费用（销售人员工资）

贷：应付职工薪酬计提各类折旧借：管理费用 （管理用固定资产）

销售费用（销售用固定资产）

制造费用（生产用固定资产）

贷：累计折旧计提各类税金借：税金及附加借：应交税费—应交城市维护建设税应交税费—教育费附加应交税费—地方教育费附加摊销待摊费用借：管理费用—长期待摊费用摊销 贷：待摊费用计提所得税借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税结转未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税结转销售成本借：主营业务成本 贷：库存商品