固定资产加速折旧明细表怎么填

问题描述

精选答案

所以在3季度申报企业所得税时，税收折旧是400万元，而一般折旧是40万元（按最低折旧年限10计算），税收折旧大于一般折旧，所以3季度要填写A201020-固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表，调减应纳税所得额396.67万元； 填写说明明确：“纳税人享受财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定优惠政策的固定资产，仅填报采取税收加速折旧计算的税收折旧额大于按照税法一般规定计算的折旧金额期间的金额；税收折旧小于一般折旧期间的金额不再填报本表。