现金流可能是负值吗

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精选答案

现金流有可能是负值。

现金流主要有三种：一是经营活动产生的现金流；二是筹资活动产生的现金流；三是投资活动产生的现金流。以经营活动产生的现金流为例：如果一个会计年度内，公司采购的原材料是1000万元并全部通过银行存款支付，而销售的货物是800万元并收到全部货款，另有原材料、产成品共计500万元，没有其他业务和现金流入流出，那么公司当年的现金流=800-1000=-200（万元）。同样，筹资活动、投资活动都有可能产生负的现金流。而如果不加区分的话，产生负的现金流的可能性就更大。