银行函证业务管理办法

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精选答案

第一章 总则 第一条 为加强我行对银行询证函(以下简称:询证函) 的业务管理,规范询证函业务操作流程,有效防控风险,根 据财政部和中国人民银行《关于做好企业的银行存款、借款 及往来款项函证工作的通知》等相关规章制度,特制定本办 法。

第二条 本办法所称询证函,是指会计师事务所在受托 进行企业审计业务时,以被审计企业名义向银行发函询证, 以验证该企业的银行存款、借款、业务事项等真实、合法及 完整性。第三条 询证函业务管理遵循“如实出具,有据可查, 规范操作,防范风险”的原则,确保被查询客户和业务内容的 合规性,并对回复所提供信息的真实性、准确性负责。第四条 总行运营管理部是全行询证函业务的管理部 门,各级运营管理部门应加强对询