季度报所得税如何计提

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精选答案

只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额，是亏损不需要缴纳所得税，是盈利则需要交所得税，计提是本季度最后一个月计提，分录如下 借：企业所得税 利润总额*0.25 贷，应交税费--企业所得税 利润总额*0.25 关于这笔收入，不知道到你的是销售收入还是劳务服务收入 销售收入分录关于税金如下：

借：存款/现金/应收/ 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费--城建税 应交税费--教育费附加 劳务服务收入: 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费--营业税 应交税费--城建税 应交税费--教育费附加 计算所得税中,一般是没有费用可以抵消的,有的话也是把费用做了管理费用等期间费用,所得是根据利润总额计算的,利润总额已经抵消了期间费用