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管理费用月末结转应如何结转

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问题更新日期:2024-04-04 16:42:20

问题描述

管理费用月末结转应如何结转求高手给解答
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1、如果是手工记账的,很简单,就按借贷的差额结转,余额在借方的,贷记管理费用,余额在贷方的,借记管理费用。

2、如果是使用软件记账的,存在软件取数问题,可能会有问题(结转后管理费用仍有余额),收到租金冲减管理费用时,分录要作一下变通。即: 借:库存现金(正数) 借:管理费用(负数) 这样软件结转时就不会有管理费用余额。

3、管理费用月末结转分录: 收入的结转 借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷:本年利润 期间费用的结转 借:本年利润 贷:管理费用、营业费用、财务费用 成本、支出的结转 借:本年利润 贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 税金的结转 借:本年利润 贷:税金及附加