上市商业银行内部审计由谁管

问题描述

精选答案

上市商业银行内部审计通常由独立的内部审计部门负责管理。

内部审计部门在银行组织结构中独立于其他业务线，直接向银行董事会或审计委员会报告。内部审计部门的主要职责是评估和监督银行的风险管理、内部控制和合规性程序的有效性，以确保银行运营的合规性和风险管理的有效性。内部审计部门的职能包括但不限于：

1. 审计计划：制定和执行全面的内部审计计划，根据风险评估确定审计重点和频率。

2. 风险评估：评估银行的风险管理程序和内部控制体系的有效性，识别潜在的风险和问题。

3. 审计实施：进行审计工作，包括收集数据、进行测试、审核文件和记录，以评估合规性和控制的有效性。

4. 发现问题：发现潜在的问题、漏洞或违规行为，提出改进建议。

5. 跟踪审计问题：监督和追踪解决审计问题的过程，确保问题的及时解决和改进措施得到有效实施。

6. 报告和沟通：向高级管理层、董事会和审计委员会提供定期和特别的审计报告，沟通审计发现和建议。内部审计部门通常由具有相关专业知识和经验的内部审计师组成，他们在独立性和客观性方面扮演着重要角色。此外，内部审计部门可能会与外部审计机构合作，以提供独立的评估和意见。

其他回答

税务筹划高兴

企业单位的审计部门,属于内部审计的范畴,应由董事长或总经理分管,在设总审计师的企业,由总审计师分管。 内部审计部门分管领导的职级越高,内部审计的独立性越强,内部审计的效果越突出。因此,企业的内部审计机构,应由董事长分管,或董事会审计委员会直接分管。

其他回答

电气小青年

内审部门。 不是说笑话，内审部门在每家银行都是一个独立的部门，在总行层面独立的，由专门的分管副行长（或相应级别人员）负责。

其他回答

税务筹划高兴

审计分为内审和外审，内部审计就是由内部审计部门自己完成的审计。