结转下年和上年结转是怎样计算的

问题描述

精选答案

年底结转和月末结转一样的，没有什么特殊的地方。

年底一般就是要做“所得税要汇算清缴”，最好是汇算清缴的分录做在本年账务里面。如果做在下年，要运用“以前年度损益调整”科目。

1. 一般有结转收入 分录是:借:主营业务收入借:其他业务收入借:营业外收入 贷:本年利润 2.结转期间费用 借:本年利润 贷:管理费用 贷:销售费用;贷:财务费用;3、结转成本借:本年利润 ;贷:主营业务支出;贷:其他业务支出;贷:营业外支出;贷: 营业税金及附加 ;4.结转未分配利润;借:本年利润贷:利润分配“未分配利润等5.(按公司董事会决议计提盈余公积等)