会计现金流的6个数学公式

问题描述

精选答案

不知道你要的是现金流量表的什么公式？比如，“现金流入-现金流出=现金净流量”、“经营活动产生的现金净流量+投资活动产生的现金净流量+筹资活动产生的现金净流量+汇率变动对现金的影响=现金及现金等价物净增加额”等等。

另外，“书上和实际中”的现金流量表是完全一致的，但由于实务中的业务更加复杂，所以在编制现金流量表时也更加复杂。仅此而已。关于补充问题。对于现金流量表中各项目的计算，不存在统一的计算公式，而是需要根据会计科目（包括总帐和明细分类账）数据进行分析整理而得。当然对于某一企业来说，如果日常会计核算相当规范，并且在核算时考虑到编制现金流量表需要的话，企业可以根据会计准则的编制要求，自行总结出适用于本企业编制现金流量表的公式。不过，即使按照该公式编制的现金流量表，很可能仍然存在着需要进行人为手工调整的情况。总之，现金流量表不同于其他会计报表，是没有简单的计算公式用来套用的。正确编制现金流量表，需要熟练掌握现金流量表的编制技巧，并对企业的经营情况也要有相当的了解和熟悉。建议你学习一下现金流量表的会计准则及其指南吧，也可以看一下如何编制现金流量表方面的书籍，相信对你必有所帮助。

其他回答

财经镜鉴

1、流动性分析

(1)现金到期债务比

现金到期债务比=经营现金流量净额÷本期到期的债务

(2)现金流动负债比

现金流动负债比=经营现金流量净额÷流动负债

(3)现金债务总额比

现金债务总额比=经营现金流量净额÷债务总额

2、获取现金能力分析

(1)销售现金比率

销售现金比率=经营现金流量净额÷销售额

(2)每股经营现金流量净额

每股经营现金流量净额=经营现金流量净额÷普通股股数

(3)全部资产现金回收率

全部资产现金回收率=经营现金流量净额÷全部资产×100%