减免所得税如何做分录

问题描述

精选答案

假设你企业所得税200，减免80，实际缴纳120元。

你分录直接就： 借 所得税费用 120 贷 应交税费-应交企业所得税 120 （那个80的减免不用做分录）

（2）如果税务要求，不退，而是是抵减本期企业所得税（这样操作需要审批的，假设本期企业所得税600）：借 所得税费用600 贷 应交税费-应交企业所得税 600相抵减的时候借应交税费-应交企业所得税 600贷 以前年度损益调整 500 银行存款 100借 以前年度损益调整 500 贷 利润 分配-未分配利润 500