企业年金中托管人与账户管理人职责区别

问题描述

精选答案

企业年金中托管人与账户管理人职责不同之处

在企业年金管理中，托管人和账户管理人都是不可或缺的角色，两者的职责有所不同，具体如下：

一、职责内容不同

托管人主要负责以下几个方面：

1. 基金财产保管：托管人负责确保基金财产的安全性、完整性和准确性，防范基金被滥用或被挪用，确保基金财产的独立性和专属性。

2. 投资监督：托管人需要对投资管理人进行监督，确保投资管理人按照企业年金基金的投资策略和风险控制要求进行投资管理，并对投资组合进行风险评估和控制。

3. 资金清算：托管人需要对企业年金基金的资金进行清算，确保资金的准确性，并及时向投资管理人和受益人进行资金划拨。

4. 信息披露：托管人需要向受益人和监管部门披露企业年金基金的投资运作情况和资金变动情况，并按照相关规定编制报告，向受益人和监管部门提供全面、准确的信息。

而账户管理人的职责主要包括以下几个方面：

1. 账户管理：账户管理人负责建立完善的账户管理体系，确保企业年金基金的账户信息准确、完整、及时更新。

2. 投资组合管理：账户管理人需要根据企业年金基金的投资策略和风险控制要求，制定投资组合方案，并对投资组合进行管理和调整。

3. 收益计算：账户管理人需要对投资组合的收益进行计算，并向受益人和监管部门提供准确的收益数据。

4. 风险控制：账户管理人需要制定风险控制措施，防范企业年金基金的投资风险，并建立完善的风险控制体系。

二、服务对象不同

托管人的服务对象主要是企业年金基金，需要对基金财产进行保管、监督、投资监督和信息披露等职责。而账户管理人的服务对象则是受益人，需要对投资组合进行管理和调整，确保受益人的利益得到最大化的保障。

三、责任范围不同

托管人的责任范围主要涉及企业年金基金的财产安全和投资运作的合规性。托管人需要对基金财产的完整性和准确性负责，并确保投资组合符合法律法规和企业年金基金的规定。而账户管理人的责任范围则主要涉及投资组合的管理和调整，以及对受益人的服务质量和风险控制措施的落实。

四、收费模式不同

托管人的收费模式通常包括固定费率和浮动费率两种方式。固定费率是指按照基金资产的一定比例收取固定费用；而浮动费率则是根据企业年金基金的收益情况按一定比例收取费用。而账户管理人的收费模式通常为固定费率，按照企业年金基金资产的一定比例收取费用。

五、参与决策不同

托管人对企业年金基金的投资决策一般不直接参与，而是对投资管理人的决策进行监督和审核。而账户管理人则需要对投资组合进行直接管理和调整，参与投资决策过程。

六、监督方式不同

托管人的监督方式主要是通过建立完善的内部控制体系和风险控制机制，对企业年金基金的投资运作进行监督和审核。而账户管理人的监督方式则主要是通过对投资组合的管理和调整，以及风险控制措施的落实来进行监督和管理。

七、业务性质不同

托管人的业务性质主要是以保管和监督为主，负责企业年金基金的财产安全和投资运作的合规性。而账户管理人的业务性质则主要是以管理和调整为主，负责对投资组合的管理和调整，以及风险控制措施的落实。

八、风险承担不同

托管人对基金财产的保管和投资监督负有责任，但通常不对投资收益负责。托管人的责任主要限于对基金财产的保管和投资监督的合规性。而账户管理人对投资组合的管理和调整负有责任，需要对投资组合的收益承担一定的风险责任。

其他回答

公务员考试全能小助手

在企业年金中，托管人和账户管理人是两个不同的角色，各自承担着不同的职责。

托管人（Custodian）：

托管人是企业年金计划的资产托管机构，负责管理和保管企业年金计划的资产。其主要职责包括：

接收和保管企业年金计划的资金和资产；

确保资产的安全性和完整性；

根据计划规定，进行资产的投资、买卖和结算；

提供资产估值、报告和记录等服务；

遵守相关法律法规，履行合规要求。

账户管理人（Account Manager）：

账户管理人是负责管理企业年金计划参与人账户的机构，其主要职责包括：

管理参与人的个人账户，记录账户余额、交易明细等信息；

根据参与人的选择，进行投资组合配置和调整；

提供账户查询、交易指令执行等服务；

向参与人提供相关信息和咨询服务；

遵守相关法律法规，履行合规要求。

总体而言，托管人主要负责资产的保管和管理，而账户管理人则主要负责参与人账户的管理和服务。两者在企业年金中各自承担着不同的职责，共同为企业年金计划的顺利运作提供支持。

其他回答

公务员考试全能小助手

企业年金账户管理人是指接受受托人委托，负责管理企业年金基金账户的专业机构。

账户管理人负责正确记录企业和职工的缴费情况、企业年金基金财产的增减变动情况以及企业年金的待遇支付情况，并提供企业账户和个人账户的信息查询服务。因此，账户管理人必须具备非常专业的账户管理能力和长期的稳健经营能力，其不仅需要拥有先进的计算机软硬件系统，还要有完善的账户管理内控制度及覆盖面广泛的优质的后续服务能力。中国工商银行在账户管理方面拥有先进的技术系统、丰富的实践经验，国内最密集的营业网络，可为您提供便捷、个性化的账户管理服务。