非财务因素有哪些

问题描述

精选答案

一、非财务因素是指对财务之外影响贷款偿还的相关因素。非财务因素包括借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然社会因素、还款意愿、银行信贷管理等六个方面对贷款风险进行定性分析。

二、非财务因素主要是定性因素，这就决定了它必须在客观分析的基础上，进行大量的主观性判断。而且，要对财务的风险程度进行客观、全面、动态的反映，对非财务因素进行主观性分析是避免不了的，也是十分必要的。

三、在财务分析中，只要对非财务因素的掌握是充分的，只要分析者对评价标准的理解是正确的，就能基本保证非财务因素分析及评价结果的真实性。对财务的分析及评价存在偏差，或不同的分析者对同一财务问题得出不同的评价结果，这都是较为正常的。通过长期的实践，尤其是通过多次定期的分析评价、或者第三者的加入，如上级主管的检查、参与等，都会使这些差异减少到最低程度。

四、对于分析者来说，要充分、全面地了解的非财务因素，首先必须认真全面地查阅以上相关资料所提供的主要非财务因素；其次，利用与人员的讨论获得有关相关资料之外的重要信息(非资料信息)，在完善档案管理制度下，档案资料应能提供财务分析所需的主要非财务因素。但对于管理基础薄弱，档案资料不够规范、齐全的来说，采取与其相关人员和管理层的交流讨论是一种有效的增强和补充方式；再次，利用媒体和公共信息网络系统，获取有的行业因素、宏观政策、经济环境因素等非财务信息。