金蝶kis旗舰版成本核算流程

问题描述

精选答案

1 成本核算前提条件（结账预检查）：

1. 1 当月所有业务单据录入完成，并审核；1.2 所有发票审核完毕，并与库存单据（外购入库单、销售出库单）勾稽；1.3 当月所有入库单据单价（金额）已录入、且正确（除组装拆卸产生的其它入库单：组装拆卸单产生的其它入库在其它入库核算时自动核算单价与金额）；1.4 注：可通过系统辅助功能实现结账预检查，具体操作如下：进入【存货核算】→【出库核算】→【材料出库核算】，单击查看即可得知哪些单据未审核、哪些单据没有单价或单价不正确，找到有问题的单据，对其进行审核或修改，完成核算前的准备工作。

2 外购入库核算：有采购发票的外购入库单在这里进行入库核算，其核算逻辑是通过采购发票确定外购入库成本；操作如下：打开【存货核算】→【入库核算】→【外购入库核算】，依次单击【分配】、【核算】即可。

3 存货估价入账：对没有发票的暂估外购入库单的单价进行维护，若单价正确，则无需处理。

4 红字出库核算：没有源单的红字出库单单价进行维护，若单价正确，则无需处理。

5 材料出库核算：对物料属性为‘外购’的物料，按设定的计划方法（加权平均）核算其出库成本。

6 产量归集：在【实际成本】→【产量归集】中录入当期投入产量、完工产量。

6. 1 投入产量从当期‘产品入库单’引入（覆盖引入）；6.2 完工产量：系统自动从当期‘产品入库单’取数，无需录入。

7 费用归集：在【实际成本】→【费用归集】中录入当期相关费用。

7. 1 部门间共耗费用：有则录入，无则无需录入（一般都是没有）；7.2 材料费用：系统自动从当期生产领料单取数，无需录入；7.3 人工费用：录入当期需摊入生产成本的人工工资；7.4 折旧费用：录入当期需摊入生产成本的折旧费用；7.5 其它费用：录入当期需摊入生产成本的其它费用，如电费、水费等。

8 费用分配：依次进行【材料费用分配】、【其它费用分配】、【制造费用分配】，直接单击【自动】，系统即按设定的分配标准进行费用分配。

9 成本计算合法性检查：成本计算合法性检查是对影响成本核算的相关事项进行预检查，以保证系统各数据项符合成本核算的要求。具体操作如下：单击【实际成本】→【成本计算】→【成本计算合法性检查】，根据系统提示单击【下一步】直至检查完成，单击【查看报告】可以查看是否存在不符合成本核算的问题项，有问题的数据项以红色字体显示，根据系统提示，将问题项逐一修正。