无票收入怎么计分录

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税-销项税额

无票收入的会计分录通常包括以下几个步骤：

1. 销售时：

借：银行存款（或应收账款）

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税-销项税额

2. 如果客户不要发票，会计分录完结即可。

3. 如果属于开票时机不成熟，可先按上述做账，待后面正式开票时冲回，再按发票重新入账。

4. 在纳税申报方面，未开票收入应填写在增值税申报表的相应栏目。

请注意，无票收入入账前应确认清楚对方是否在今后会要发票，如果确认需要发票，可以留到开票后再做收入，避免进行调整。如果已经有入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。