多扣了员工社保如何做账务调整分录

问题描述

精选答案

按做工资计提时分录冲红多扣的社保，并发放到员工手上。计提工资及扣社保分录应该为:工资成本=应发工资+公司负担社保=(实发工资+个人负担社保)+公司负担社保计提工资:借:成本费用科目 金额为工资成本贷:应付职工薪酬-工资 金额为应付工资贷:应付职工薪酬-社保 金额为公司负担的社保 扣除个人负担社保借:应付职工薪酬-工资 金额为个人负担社保贷:应付职工薪酬-社保 金额为个人负担社保

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工商税务李

按做工资计提时分录冲红多扣的社保，并发放到员工手上。计提工资及扣社保分录应该为:工资成本=应发工资+公司负担社保=(实发工资+个人负担社保)+公司负担社保计提工资:借:成本费用科目金额为工资成本贷:应付职工薪酬-工资金额为应付工资贷:应付职工薪酬-社保金额为公司负担的社保扣除个人负担社保借:应付职工薪酬-工资金额为个人负担社保贷:应付职工薪酬-社保金额为个人负担社保